Formularz W-8BEN – jak płacić niższy podatek od dywidend z USA? Lista biur maklerskich

Globalne dywidendy to potężne narzędzie budowania majątku i świetny sposób na dywersyfikację portfela (szczególnie w oparciu o spółki z USA). Inwestowanie to wiąże się jednak z koniecznością odprowadzenia podatku u źródła. Stawka różni się w zależności od siedziby spółki – dla akcji amerykańskich standardowo wynosi aż 30%. Istnieje jednak sposób, aby legalnie obniżyć ją o połowę – do 15%. Kluczem jest formularz W-8BEN.

Formularz W-8BEN – obniża podatek u źródła od dywidendy USA do 15%

Amerykański urząd skarbowy (IRS) standardowo stosuje stawkę podatku u źródła od dywidendy w wysokości 15% dla rezydentów USA. Jednak w przypadku inwestorów zagranicznych (takich jak my, rezydenci podatkowi w Polsce) stawka ta automatycznie wzrasta do 30%. Te dodatkowe 15% to niejako opłata karna wynikająca z niemożności zidentyfikowania konkretnego podatnika i braku potwierdzenia umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Rozwiązaniem jest formularz W-8BEN (Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting). Jest to deklaracja, w której potwierdzasz, że nie jesteś obywatelem USA i jesteś rezydentem podatkowym kraju, który ma podpisaną umowę z USA (Polska taką posiada).

Korzyści z wypełnienia W-8BEN:

• Obniżenie podatku w USA: Zamiast 30%, broker pobiera tylko 15% podatku u źródła.
• Mniejsza dopłata w Polsce: W Polsce podatek od zysków kapitałowych wynosi 19%. Jeżeli w USA pobrano 15%, w polskim PIT dopłacasz jedynie różnicę, czyli 4%.
• Większy przepływ gotówki: Otrzymujesz na konto wyższą dywidendę netto, co pozwala na szybszy procent składany.

Aby w pełni zrozumieć mechanizm wypłat, warto przypomnieć sobie, co to jest dywidenda i jak działa dzień ustalenia prawa do niej.

Które polskie biura maklerskie oferują W-8BEN?

Jeszcze kilka lat temu dostęp do W-8BEN w Polsce był rzadkością lub usługą płatną. Dziś staje się standardem u najlepszych brokerów. Poniżej zestawienie popularnych podmiotów:

Wybór odpowiedniego brokera jest kluczowy, dlatego przed otwarciem konta sprawdź nasz poradnik, jak kupić akcje i zyskać dywidendę, aby nie przepłacać na prowizjach i podatkach.

Jak to wygląda w praktyce? Przykład DM BOŚ

Jeśli masz konto maklerskie w BOŚ i inwestujesz w akcje amerykańskie, prawdopodobnie taki formularz wypełniłeś. Wymaga on jednak okresowej aktualizacji (jest ważny przez 3 lata kalendarzowe). W takim układzie możesz otrzymać maila z prośbą o aktualizację dowodu osobistego. Ten mail wygląda tak:

Osobiście zaskoczyła mnie ta wiadomość, ponieważ mój dowód osobisty ma jeszcze długi termin ważności. Zadzwoniłem na infolinię i potwierdziłem autentyczność – okazało się, że to wymóg amerykańskiego fiskusa, a nie wewnętrzny wymysł biura. Pamiętaj, że posiadanie aktualnego W-8BEN to podstawa, by w pełni wykorzystać prawo do dywidendy na preferencyjnych warunkach.

Temat w DM BOŚ możesz załatwić na dwa sposoby:

• zgodnie z instrukcją zeskanować dowód, wysłać mailem skan na wskazany adres i osobno hasło do pliku przez formularz kontaktowy po zalogowaniu się do swojego konta,
• osobiście okazując dowód w oddziale DM BOŚ.

Na infolinii potwierdziłem, że w pierwszym przypadku forma jest dowolna (np. spakowany ZIP z hasłem). Całość zajmuje dosłownie parę minut i nadal możesz korzystać ze stawki 15%. Nie zapomnij o tym!

👉 Chcesz uporządkować swoją wiedzę? Wróć do spisu treści: Akademia Dywidend GPW.

W8BEN – archiwum wpisów

▶ Formularz W8BEN już w XTB! (styczeń 2022)

Nie sądziłem, że kiedyś to napiszę, ale XTB moim zdaniem pozamiatało w tym momencie rynek swoją ofertą. Już wcześniej dostaliśmy możliwość zakupu akcji zagranicznych bez prowizji do kwoty 100 tys. euro. Teraz dostępny jest formularz W8BEN, który można wypełnić i złożyć online. Dzięki niemu obniżymy swój podatek u źródła od dywidendy z akcji amerykańskich z 30% do 15%.

Z mojego punktu widzenia to zupełnie zmienia zasady inwestowania na rynkach zagranicznych, bo XTB podlega pod polskie prawo i pod KNF, co dla mnie jest bardziej komfortowym rozwiązaniem niż korzystanie z brokerów, którzy mają siedzibę za granicą. Oferta XTB oznacza, że w PPCG Stock jeszcze chętniej będziemy inwestować na zagranicznych rynkach, a szczególnie w USA. Choć oferta instrumentów może być mniej bogata niż u innych brokerów, to kosztowo XTB jest konkurencyjny. To oczywiście nie zmienia faktu, że dywidendę będziemy musieli rozliczyć sami na koniec roku, ale myślę, że oferta to rekompensuje. Aż dziwne, że BOŚ ma wciąż problem z tym formularzem. Gdyby jeszcze XTB dodało konta IKE/IKZE, to ich usługa byłaby kompletna.

Jeśli chodzi o sam formularz, to posiadając konto realne w XTB, wystarczy się zalogować do platformy i przejść na Moje konto -> Pokój inwestora -> Mój profil:

W zielonej ramce będziecie mieli opcję wypełnienia formularza. Ja swój wypełniłem w sobotę zgodnie z instrukcją XTB i jest w trakcie przetwarzania. Wydaje mi się, że w najbliższy dzień roboczy już będzie zaakceptowany. Zgodnie z informacją na stronie XTB, obniżona stawka podatku 15% obowiązuje mnie od początku lutego. Muszą przyznać, że timing jest idealny, bo przed spodziewaną korektą, która powinna otworzyć kilka okien transakcyjnych na amerykańskich spółkach.