IKE

Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) to forma oszczędzania na emeryturę, wprowadzona w Polsce w ramach tzw. III filaru systemu emerytalnego. Daje ona możliwość gromadzenia środków finansowych na emeryturę w sposób korzystny podatkowo, gdyż oszczędności zgromadzone na IKE są zwolnione z podatku od zysków kapitałowych (tzw. „podatek Belki”) pod warunkiem, że środki nie będą wypłacane przed ukończeniem 60. roku życia (lub 55. roku życia w przypadku wcześniejszego uzyskania uprawnień emerytalnych). Oszczędności na IKE można gromadzić w różnych formach, takich jak lokaty bankowe, fundusze inwestycyjne, rachunki maklerskie, czy ubezpieczenia z elementem inwestycyjnym.

Zalety konta IKE:

1. Dobrowolność – założenie i wpłaty na IKE są dobrowolne, co oznacza, że każdy może samodzielnie decydować o wysokości wpłat oraz ich częstotliwości.
2. Zwrot podatkowy – dzięki zwolnieniu z podatku od zysków kapitałowych, inwestowanie przez IKE pozwala na większy zysk z oszczędzania i inwestowania w dłuższej perspektywie.
3. Elastyczność – istnieje możliwość przenoszenia środków między różnymi instytucjami finansowymi bez utraty korzyści podatkowych.
4. Dziedziczenie – środki zgromadzone na IKE mogą być dziedziczone, a spadkobiercy również są zwolnieni z podatku od zysków kapitałowych.

Limit wpłat na IKE w 2024 roku

W 2024 roku maksymalny limit wpłat na IKE wynosi 23 472 zł. Limit ten jest corocznie indeksowany i zależy od przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej za poprzedni rok, co oznacza, że może się zmieniać z roku na rok.